目錄

第一部分 云南省財政廳2019年部門預算編制說明

第二部分 云南省財政廳2019年部門預算表

一、部門財務收支總體情況表

二、部門收入總體情況表

三、部門支出總體情況表

四、部門財政撥款收支總體情況表

五、部門一般公共預算本級財力安排支出情況表

六、部門基本支出情況表

七、部門政府性基金預算支出情況表

八、財政撥款支出明細表（按經濟科目分類）

九、部門一般公共預算“三公”經費支出情況表

十、省本級項目支出績效目標表（本次下達）

十一、省本級項目支出績效目標表（另文下達）

十二、省對下轉移支付績效目標表

十三、部門政府采購情況表

云南省財政廳2019年部門預算編制說明

一、基本職能及主要工作

（一）部門主要職責

云南省財政廳為云南省人民政府的組成部門，職能職責按照省委編辦《關于省財政廳有關職責和機構調整的批復》(云編辦〔2015〕50號)執行。主要履行以下職責：

1.擬訂財稅發展戰略、規劃、政策和改革方案并組織實施;分析預測綜合經濟形勢，參與制定各項宏觀經濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡的建議;編制中期財政規劃，建立跨年度預算平衡機制。擬訂省對市縣財政體制政策，完善鼓勵企業、公益事業發展的財稅政策。

2.起草財政、財務、會計管理的地方性法規、規章草案; 按規定負責辦理涉及財政、稅收、地方政府性債務等方面的事務。

3.承擔各項財政收支管理工作;負責編制全省和省本級年度財政預決算草案并組織執行，統籌編制一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算、國有資本經營預算;受云南省人民政府委托，向云南省人民代表大會報告全省和省本級財政預算及其執行情況，向云南省人民代表大會常務委員會報告決算;承擔財政支出標準體系建設工作;負責審核批復部門(單位)的年度預決算;辦理中央對云南省的轉移支付，制定地方財政轉移支付制度;負責調整政府間財政分配關系，劃分省與各地政府間事權和支出責任職責。

4.擬訂政府非稅收入管理制度和政策;負責政府非稅收入管理;負責審批行政事業性收費項目;管理財政票據;制定彩票管理制度和辦法，監管彩票市場，按規定管理彩票資金。

5.組織制定國庫管理制度、國庫集中收付制度并負責實施，承擔國庫資金管理有關工作;統一管理財政專戶;負責制定政府采購制度并監督管理。

6.負責組織起草地方稅收的地方性法規草案及實施細則，提出地方稅收政策調整方案;研究提出對地方財政收入影響較大的地方稅收臨時和特案減免的建議。

7.負責制定行政事業單位國有資產管理規章制度，按規定管理省級行政事業單位國有資產，制定需要全省統一規定的開支標準和支出政策;負責財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。

8.負責審核和匯總編制國有資本經營預決算草案，制定國有資本經營預算的制度和辦法;監繳省屬企業國有資本收益;制定并組織實施企業財務制度，按規定負責地方金融企業資產和財務監管工作;完善地方金融企業改革發展有關財稅政策;參與擬訂企業國有資產管理有關制度;負責信用擔保制度建設和信用擔保行業的監管工作;按規定管理資產評估工作。

9.負責辦理和監督省級財政經濟發展支出、省級政府性投資項目的財政撥款;參與擬訂省級建設投資的有關政策;創新政府投融資管理，推廣運用政府與社會資本合作模式(PPP);制定基本建設財務管理具體實施辦法;負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作;負責農業綜合開發管理工作;負責建立與司法體制改革相匹配的政法經費保障機制;負責建立健全政府購買服務機制。

10.會同有關部門管理省級財政社會保障和就業及醫療衛生支出;會同有關部門擬訂社會保障資金(基金)的財務管理制度;編制社會保障預決算草案。

11.負責制定地方政府性債務管理制度和辦法，防范財政風險;負責統一管理政府性外債;管理國際金融組織和外國政府貸(贈)款及償還工作;代表云南省人民政府開展財稅領域國際交流與合作。

12.負責管理全省的會計工作，監督和規范會計行為，監督執行會計法規、會計準則和國家統一的會計制度;擬訂地方會計管理制度和辦法;指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。

13.負責制定財政資金績效評價有關制度和辦法，建立和完善財政績效評價體系，組織開展省級財政績效評價工作;實施全面預算績效管理，發布政府及其組成部門的年度預算績效報告。

14.監督檢查財稅法規、政策的執行情況，加強財政監督，推進內控制度建設，反映財政管理中的重大問題，構建貫穿事前事中事后全過程的財政監督體系。

15.負責制定財政科學研究計劃和財政教育規劃并組織實施;負責財政宣傳工作;制定財政信息化建設規劃并組織實施。

16.承擔云南省人民政府交辦的其他事項。

（二）機構設置情況

云南省財政廳廳機關有31個處室。內設機構24個，包括：辦公室、人事教育處、預算局、債務管理處、監督檢查一處、督查處、綜合與研究處（省清理規范津貼補貼辦公室）、條法處、稅政處、科技信息處、國庫處、行政處、政法處、教育科技文化處、經濟建設處、產業發展處、農業處、農村綜合改革處、社會保障處、資產管理處、地方金融處、涉外財政工作處、政府采購管理處、會計處以及機關黨委、省屬文化企業國有資產監督管理領導小組辦公室、離退休人員辦公室、云南省非稅收入管理局（下設4個處：綜合處、征收管理一處、征收管理二處、票據處）。

云南省財政廳所屬單位11個，包括：

1. 行政單位1個，為機關本級。

2. 廳屬事業單位10個。其中：參公管理事業單位4個，分別為預算編審中心、非稅收入征收核算中心、預算評審中心、國庫支付中心；非參公管理事業單位6個，分別為財政科學研究與教育中心、機關服務中心、社會保險基金管理中心、金融合作中心、省注冊會計師管理與資產評估中心、中國財經報駐云南記者站。

以上機構設置為我部門目前實際情況，最終結果以機構改革后設置情況為準。

（三）重點工作概述

1.繼續支持打好三大攻堅戰

一是堅決打好防范化解重大風險攻堅戰，健全“借、用、管、還”閉環管理機制，夯實債務風險責任主體，確保不發生系統性區域性風險。二是堅決支持打好精準脫貧攻堅戰，嚴格落實省級專項扶貧資金預算保障責任，支持打好“產業扶貧、就業扶貧、易地扶貧搬遷、生態扶貧、教育醫療住房‘三保障’”五場硬仗。三是堅決支持打好污染防治攻堅戰，支持打好“藍天、碧水、凈土”三大保衛戰和八個標志性戰役，持續支持九大高原湖泊保護治理和境內六大水系保護修復。

2.支持現代化經濟體系建設

一是推動深化供給側結構性改革，認真落實“鞏固、增強、提升、暢通”八字方針。二是全面落實更大規模減稅降費政策，支持民營經濟和實體經濟發展。三是支持八大重點產業加快發展，支持打造世界一流“三張牌”。四是支持創新型云南建設，推動數字經濟發展。五是支持實施鄉村振興戰略，深化農業供給側結構向改革。六是支持高水平對外開放，安排資金落實穩外貿促出口系列政策。

3.推動重大基礎設施建設

一是籌集資金加快基礎設施補短板進程。二是持續加力支持綜合交通體系建設。三是不斷加大水利等基礎設施投入力度。四是支持加快能源、信息、物流等基礎設施建設。

4.支持最美麗省份建設

一是支持建設美麗縣城，籌措安排資金支持“美麗縣城”示范創建。二是支持實施城鄉人居環境綜合整治，推進美麗鄉村建設萬村示范行動。三是支持實施“廁所革命”，支持城鎮廁所、學校廁所、旅游景區廁所達標建設，重點支持農村“廁所革命”。

5.提高保障和改善民生水平

一是支持就業創業，切實筑牢就業這個民生之本。二是支持有質量的教育優先發展，著力解決教育發展不平衡不充分問題。三是支持“健康云南”建設，努力緩解群眾“看病難”“看病貴”問題。四是支持文化體育事業發展，加大對公共文體事業和群眾文體活動場所的財政投入。五是促進邊境民族團結進步，支持全面實施興邊富民三年行動計劃，支持民族團結進步事業發展。六是支持“平安云南”建設，安排資金支持全方位公共安全防范體系構建。

6.著力深化財稅體制改革

一是按照中央收入劃分改革要求，制定省與各地收入劃分調整方案。二是繼續深化零基預算改革，健全完善財政資金“能進能出”的決策機制。三是持續深化省對下專項轉移支付改革，努力緩解基層財政困難。四是推進稅制改革，加強地方稅體系建設。

7.提高現代財政管理水平

一是提升財政收支運行質量。二是強化財政保綜合障能力。三是加強地方政府債務管控。四是實施全面預算績效管理。五是加強國庫現金管理。六是推進財政工作信息化。七是推動會計工作升級。八是健全財政內控體系。九是強化財政資金監督管理。十是加強財政法治建設。

8.深入推進全面從嚴治黨向縱深發展

一是加強黨對財政工作的全面領導，以政治建設為統領統籌推進云南財政系統黨的各項建設。二是切實履行全面從嚴治黨主體責任，抓實“基層黨建創新提質年”各項目標任務，堅持黨建工作與業務工作同部署、同落實、同檢查、同考核。三是持之以恒正風肅紀，嚴格落實中央八項規定及其實施細則和省委實施辦法精神，持之以恒反“四風”，一以貫之激濁揚清。四是建設忠誠干凈擔當的高素質財政干部隊伍，全面貫徹新時代黨的組織路線和干部人事工作方針政策，深化推進新時代云南財政干部人事工作改革發展。

二、預算單位基本情況

我部門編制2019年部門預算單位共11個。其中：財政全供給單位11個；部分供給單位0個；特殊供給單位0個；自收自支單位0個。財政全供給單位中行政單位1個；參公管理事業單位4個；非參公管理事業單位6個。截止2018年11月統計，部門基本情況如下：

在職人員編制539人，其中：行政編制 355人，事業編制184人。在職實有524人，其中：財政全供養 524人，財政部分供養0人，非財政供養0人。

離退休人員 146人，其中：離休 12人，退休 134人。

車輛編制11輛，實有車輛12輛。

三、預算單位收入情況

（一）部門財務收入情況

2019年部門財務總收入 23,277.87萬元，其中：一般公共預算財政撥款23,226.17萬元，政府性基金預算財政撥款0萬元，國有資本經營預算財政撥款0萬元，事業收入0萬元，事業單位經營收入0萬元，其他收入0萬元，上年結轉51.70萬元。

（二）財政撥款收入情況

2019年部門財政撥款收入 23,277.87萬元，其中:本年收入23,226.17萬元，上年結轉51.70萬元。本年收入中，一般公共預算財政撥款23,226.17萬元（本級財力22,138.37萬元，專項收入0萬元，執法辦案補助0萬元，收費成本補償441.00萬元，財政專戶管理的收入0萬元，國有資源（資產）有償使用成本補償646.80萬元），政府性基金預算財政撥款0萬元，國有資本經營預算財政撥款0萬元。

四、預算單位支出情況

2019年部門預算總支出23,277.87萬元。本年財政撥款安排支出 23,226.17萬元，其中，基本支出10,577.37萬元，項目支出12,648.80萬元。

（一）財政撥款安排支出按功能科目分類情況

1.一般公共服務支出-財政事務-行政運行7,742.55萬元，主要用于保障全廳工作正常運轉的基本支出，具體是工資福利支出（包含基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資）；商品和服務支出（主要包含一般公用經費：辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費，勞務費、公務用車運行維護費，福利費、工會經費、其他商品和服務支出等）。

2.一般公共服務支出-財政事務-機關服務370.30萬元，主要用于廳機關服務中心后勤保障服務等方面的相關支出。

3.一般公共服務支出-財政事務-預算改革業務745.00萬元，主要用于推進財政預算改革、財政國庫管理改革、稅制改革、社保基金管理改革、政府采購管理改革、法治財政建設、政策研究與決策咨詢、經濟重點工作、資產管理等方面的相關支出。

4.一般公共服務支出-財政事務-財政監察230.00萬元，主要用于全廳監督檢查專項業務方面的相關支出。

5.一般公共服務支出-財政事務-信息化建設4,800.00萬元，主要用于“金財工程”等財政信息化建設方面的相關支出。

6.一般公共服務支出-財政事務-財政委托業務支出352.00萬元，主要用于全省金融工作檢查、政府與社會資本合作（PPP）管理以及道路交通事故社會救助等方面的相關支出。

7.一般公共服務支出-財政事務-事業運行633.89萬元，主要用于全廳事業單位人員（不含參公管理事業單位人員和機關服務中心工勤人員）及公用經費的開支。

8.一般公共服務支出-財政事務-其他財政事務支出1,532.00萬元，主要用于全廳人事管理、黨建工作、財政宣傳、內部管理以及會計管理改革等方面的相關支出。

9.一般公共服務支出-其他一般公共服務支出-其他一般公共服務支出4,761.80萬元，主要用于財政信息化運維、財政政策課題研究、云南財政辦刊及財政年鑒編纂、財政干部隊伍建設以、非稅收入稽查、會計考試管理及國有資產有償使用收入成本性等方面的相關支出。

10.教育支出-成人教育-成人中等教育300.78萬元，主要用于財政科學研究與教育中心保障機構運轉的基本支出。

11.社會保障和就業支出-行政事業單位離退休-歸口管理的行政單位離退休12.03萬元，主要用于全廳行政性（行政和參公管理的事業單位）開支的離退休公用經費。

12.社會保障和就業支出-行政事業單位離退休-事業單位離退休0.37萬元，主要用于全廳事業性開支的離退休公用經費。

13.社會保障和就業支出-行政事業單位離退休-機關事業單位基本養老保險繳費支出999.74萬元，主要用于全廳基本養老保險費單位繳納部分的經費開支。

14.社會保障和就業支出-行政事業單位離退休-機關事業單位職業年金繳費支出11.71萬元，主要用于全廳職業年金繳費單位繳納部分的經費開支。

15.農林水支出-其他農林水支出-其他農林水支出60.00萬元，主要用于全省農業綜合開發改革發展工作經費的支出。

16.住房保障支出-住房改革支出-住房公積金674.00萬元，主要用于全廳住房公積金單位繳納部分的經費開支。

（二）財政撥款安排支出按經濟科目分類情況

工資福利支出8,586.45萬元(其中：基本支出8,569.20萬元，項目支出17.25萬元)。

商品和服務支出10,015.31萬元(其中：基本支出2,008.17萬元，項目支出8,007.14萬元)。

對個人和家庭的補助111.14萬元(其中：項目支出111.14萬元)。

資本性支出4,513.27萬元(其中：項目支出4,513.27萬元)。

五、省對下專項轉移支付情況

（一）列入省對下專項轉移支付項目清單項目情況

部門列入省對下專項轉移支付項目清單項目為：無。

（二）與中央配套事項

我部門無與中央配套事項。

（三）按既定政策標準測算補助事項

我部門無按既定政策標準測算補助事項。

六、政府采購預算情況

根據《中華人民共和國政府采購法》的有關規定，編制了政府采購預算，共涉及采購項目98個，采購預算資金9,612.82萬元。

七、預算收支增減變化情況說明

（一）部門“三公”經費增減變化情況及原因說明

2019年我部門“三公”經費預算458.00萬元，較2018年預算減少103.00萬元，降幅18.36%，具體變動情況如下：

1.因公出國（境）費

2019年我部門因公出國（境）費預算168.00萬元，較2018年預算持平。

2.公務用車購置及運行維護費

2019年我部門公務用車購置費0萬元，較2018年預算持平。

2019年我部門公務用車運行維護費預算80.00萬元，較2018年預算減少18.00萬元，降幅18.37%，變動的主要原因是我部門認真貫徹落實《十八屆中央政治局關于改進工作作風、密切聯系群眾的八項規定》、《黨政機關厲行節約反對浪費條列》等有關規定，嚴格公務用車管理。

3.公務接待費

2019年公務接待費預算210.00萬元，較2018年預算減少85.00萬元，降幅28.81%，變動的主要原因是我部門認真貫徹落實《十八屆中央政治局關于改進工作作風、密切聯系群眾的八項規定》、《黨政機關厲行節約反對浪費條列》等有關規定，本著有利公務，務實勤儉、杜絕浪費的原則，加強公務接待管理，嚴格執行公務接待管理制度和開支標準，壓縮節約公務接待費支出。

（二）基本支出預算變動的主要原因

2019年預算批復我廳基本支出10,577.37萬元，較上年增加930.20萬元，增幅9.64%。變動的主要原因如下：

1.2018年7月1號起開始執行的全國政策性增資提標，造成增量。

2.截止2018年預算取數時點，全廳在職在編干部職工人員工資晉檔晉級，造成增量。

3.按照省委、省政府要求，從2016年起，按10%比例統一壓縮省級部門公用經費用于脫貧攻堅，故一般公用經費較2018年調減。

（三）項目支出預算變動的主要原因

2019年預算批復我廳項目支出12,648.80萬元，較上年減少110.21萬元，降幅0.86%。變動的主要原因如下：

1.會計職稱考試考務費實行“以考養考”原則，全省初級會計師報名人數增加，以致會計考試考務費收入增加，收費成本補償增加，造成增量。

2.根據機構職能調整，會計處新增了全省行政審批工作經費，金融處新增了國有金融資本集中統一管理工作經費，造成增量。

3.根據機構職能調整，監督檢查局減少了財政監督專項檢查經費，造成減量。

4.財政政策課題研究專項經費減少，造成減量。

5.廳機關原通過省級財政預算解決的財政信息化建設項目經費，改由年初預算統一申報安排，2019年4,800.00萬元較2018年的5,000.00萬元減少，造成減量。

八、其他公開信息

（一）專業名詞解釋

1.一般公共預算收入：政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常運轉、保障國家安全等方面。

2.一般公共預算支出：通過一般公共預算收入統籌安排的支出。其功能分類范圍主要包括：一般公共服務、公共安全、教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生、節能環保、城鄉社區事務、農林水事務、資源勘探信息等支出、住房保障支出等。

3. 基本支出預算:是部門為保障其機構正常運轉、行使單位職能、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經費支出和日常公用經費支出兩部分。

4. 項目支出預算：是部門為完成其特定的行政工作任務或事業發展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。

（二）機關運行經費安排

2019年我部門機關運行經費預算2,008.17萬元，主要用于保障全廳工作正常運轉的公用經費，包括辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費，福利費、公務用車運行維護費及其他費用。

（三）國有資產占用情況

鑒于截至2019年12月31日的國有資產占有使用情況需在完成2019年決算編制后才能統計匯總相關數據，因此，將在公開2019年度部門決算時一并公開部門截至2019年12月31日的國有資產占有使用情況。

（四）本部門預算績效情況說明

2019年我部門項目預算績效目標實現全覆蓋，涉及項目資金12,648.80萬元，其中：本級財力11,561.00萬元，收費成本補償441.00萬元，國有資源（資產）有償使用成本補償646.80萬元。2019年我部門整體績效目標及項目預算績效目標嚴格按照績效考核管理辦法進行設置，項目績效圍繞部門總體績效目標開展。各項目績效目標內容指向明確、細化量化、合理可行、便于考核，符合規定的格式要求，相關內容完整。2019年預算執行過程中，我部門將圍繞預期績效目標，對項目的實施情況進行動態跟蹤，及時發現并糾正實施過程中存在的問題，確?？冃繕巳缙趯崿F。

（五）一般公共預算“三公”經費支出情況

我部門認真貫徹執行中央八項規定精神和省委省政府關于厲行勤儉節約、反對浪費的有關規定，進一步加強“三公”經費管理，從源頭上規范“三公”經費的預算編制和支出監督管理，強化預算約束，嚴格控制“三公”經費預算總額，2019年“三公”經費財政撥款預算458萬元，具體情況如下：

1.因公出國（境）費

2019年我部門出國（境）費預算168萬元，主要用于我部門工作人員辦理因公臨時出國（境）時繳納的證照費、保險費，以及公務出國（境）的國際旅費、住宿費、伙食補助費、公雜費、和其他費用。

2.公務用車購置及運行維護費

2019年我部門公務用車購置費0萬元。

2019年我部門公務用車運行維護費預算80萬元，主要用于我部門公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。

3.公務接待費

2019年我部門公務接待費預算210萬元，主要用于上級部門到我省指導工作、省內州市縣各級各部門來昆會商匯報工作及報送材料、省外相關部門來我省學習交流等各類公務接待（含外賓接待）支出。

我部門“三公”經費增減變化情況及原因說明已在本文第七條“預算收支增減變化情況說明”中闡述，此處不再說明。